Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho vay của Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được quy định như thế nào?

Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho vay của Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được quy định như thế nào?

Luật sư cho tôi hỏi: Tôi là chủ một doanh nghiệp nhỏ và vừa đang tìm hiểu về các chương trình cho vay hỗ trợ từ Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa. Tôi muốn biết, Quỹ thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản vay như thế nào để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả? Mong luật sư tư vấn giúp tôi, xin cảm ơn.

MỤC LỤC

1. Việc phân loại nợ của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện như thế nào?

2. Trích lập dự phòng rủi ro cho vay của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện ra sao?

Trả lời:

1. Việc phân loại nợ của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện như thế nào?

Trong hoạt động cho vay của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, việc phân loại nợ đóng vai trò quan trọng giúp đánh giá chất lượng tín dụng, kiểm soát rủi ro và bảo đảm an toàn tài chính. Vì vậy, Điều 37 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP ngày 10/5/2019 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (sau đây gọi tắt là “Nghị định số 39/2019/NĐ-CP”) phân loại nợ như sau:

“Điều 37. Phân loại nợ

1. Quỹ thực hiện phân loại nợ đối với toàn bộ dư nợ cho vay trực tiếp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng.

2. Ngân hàng có trách nhiệm phân loại nợ đối với dư nợ cho vay gián tiếp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng.”

Theo đó, Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa thực hiện phân loại nợ đối với toàn bộ dư nợ cho vay trực tiếp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng. Điều này đảm bảo tính thống nhất và chuyên nghiệp trong quản lý nợ, giúp Quỹ đánh giá chính xác khả năng thu hồi vốn, nhận diện sớm rủi ro và có biện pháp xử lý phù hợp.

Đối với dư nợ cho vay gián tiếp, Ngân hàng có trách nhiệm phân lại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng. Quy định này thể hiện sự phân định rõ trách nhiệm giữa Quỹ và ngân hàng, đồng thời bảo đảm tính minh bạch và kiểm soát rủi ro hai chiều, giúp hệ thống tài chính vận hành hiệu quả và an toàn hơn.

Như vậy, việc phân loại nợ của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện thống nhất theo ghi nhận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, áp dụng cho cả hoạt động cho vay trực tiếp và gián tiếp. Cách làm này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý vốn và kiểm soát rủi ro tín dụng, mà còn góp phần đảm bảo tính minh bạch, ổn định và bền vững trong hoạt động của Quỹ, qua đó tạo niềm tin cho doanh nghiệp và các tổ chức tài trợ.

2. Trích lập dự phòng rủi ro cho vay của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện ra sao?

Trong hoạt động tín dụng, rủi ro cho vay là yếu tố không thể tránh khỏi. Vì vậy, việc trích lập dự phòng rủi ro đóng vai trò quan trọng nhằm bảo vệ an toàn vốn, ổn định tài chính và duy trì khả năng hoạt động bền vững của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa. Căn cứ tại Điều 38 Nghị định số 39/2019/NĐ-CP được sửa đổi bởi khoản 14 Điều 1 Nghị định số 45/2024/NĐ-CP ngày 26/4/2024 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 39/2019/NĐ-CP ngày 10/5/2019 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa xác định:

“Điều 38. Trích lập dự phòng rủi ro cho vay

1. Quỹ trích lập dự phòng rủi ro cho vay trực tiếp và được tính vào chi phí hoạt động của Quỹ. Mức trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng.

2. Ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro đối với dư nợ cho vay gián tiếp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về trích lập dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng.”

Theo đó, Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ trích lập dự phòng rủi ro cho vay trực tiếp và được tính vào chi phí hoạt động của Quỹ. Mức trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng. Điều này giúp Quỹ chủ động nguồn tài chính để xử lý khi xảy ra rủi ro, đảm bảo khả năng hoàn vốn và duy trì hoạt động ổn định.

Bên cạnh đó, ngân hàng sẽ trích lập dự phòng rủi ro đối với dư nợ cho vay gián tiếp theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về trích lập dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng, với mục đích đảm bảo sự thống nhất trong quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời phân định rõ trách nhiệm giữa Quỹ và ngân hàng, góp phần nâng cao tính minh bạch, an toàn trong hoạt động tài chính.

Tóm lại, việc trích lập dự phòng rủi ro cho vay của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa được thực hiện theo nguyên tắc tương tự tổ chức tín dụng, bảo đảm chủ động ứng phó với tổn thất, hạn chế tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng. Cách làm này không chỉ giúp Quỹ bảo toàn vốn và duy trì năng lực tài chính, mà còn góp phần xây dựng cơ chế quản lý tín dụng an toàn, hiệu quả và minh bạch, tạo niềm tin cho các bên liên quan trong hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp.

Trân trọng./.