Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu được quy định như thế nào?
Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu được quy định như thế nào?
Luật sư cho tôi hỏi: Tôi đang tìm hiểu để đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp và muốn có thêm thông tin về các tổ chức tham gia vào quá trình chào bán trái phiếu. Liên quan đến vấn đề này, tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện báo cáo về những nội dung gì và vào thời điểm nào, cơ quan nào sẽ tiếp nhận báo cáo? Rất mong Luật sư giải đáp. Xin cảm ơn!
MỤC LỤC
2. Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu được quy định như thế nào?
Trả lời:
1. Trách nhiệm của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo và việc nộp, bổ sung hồ sơ, tài liệu báo cáo được quy định như thế nào?
Trách nhiệm của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo và việc nộp, bổ sung hồ sơ, tài liệu báo cáo ghi nhận tại khoản 3 Điều 8 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP ngày 05/6/2026 của Chính phủ về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là "Nghị định số 200/2026/NĐ-CP") như sau:
…
3. Tổ chức tư vấn hồ sơ thực hiện theo hợp đồng cung cấp dịch vụ ký kết với doanh nghiệp phát hành và có trách nhiệm như sau:
a) Trung thực, cẩn trọng và tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật trong hoạt động tư vấn hồ sơ;
b) Có trách nhiệm rà soát, kiểm tra các thông tin trong hồ sơ, bảo đảm việc phân tích, đánh giá được thực hiện hợp lý và cẩn trọng trên cơ sở các thông tin, số liệu, tài liệu được cung cấp, phải chịu trách nhiệm trước pháp luật trong phạm vi tư vấn liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo."
Theo đó, tổ chức tư vấn hồ sơ phải thực hiện hoạt động tư vấn trên cơ sở trung thực, cẩn trọng và tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật. Điều này đặt ra yêu cầu đối với cách thức tổ chức tư vấn thực hiện công việc theo hợp đồng dịch vụ đã ký với doanh nghiệp phát hành. Việc tư vấn không chỉ dựa trên thỏa thuận giữ tổ chức tư vấn hồ sơ và doanh nghiệp phát hành mà còn phải bảo đảm phù hợp với các yêu cầu có liên quan.
Tổ chức tư vấn hồ sơ phải rà soát, kiểm tra các thông tin trong hồ sơ, đồng thời đảm bảo việc phân tích, đánh giá được thực hiện hợp lý và cẩn trọng dựa trên các thông tin, số liệu, tài liệu do doanh nghiệp phát hành cung cấp. Bên cạnh đó, tổ chức tư vấn phải chịu trách nhiệm trước pháp luật trong phạm vi tư vấn liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo.
Nhìn chung, các yêu cầu đối với tổ chức tư vấn hồ sơ được đặt ra nhằm bảo đảm hoạt động tư vấn được thực hiện một cách trung thực, thận trọng và có cơ sở. Việc yêu cầu rà soát, kiểm tra thông tin cũng như chịu trách nhiệm trong phạm vi tư vấn của tổ chức tư vấn hồ sơ sẽ góp phần nâng cao độ tin cậy của thông tin được sử dụng trong quá trình chào bán trái phiếu và bảo đảm quyền, lợi ích của các chủ thể có liên quan.
2. Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu được quy định như thế nào?
Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo theo Điều 27 Thông tư số 138/2026/TT-BTC ngày 25/9/2026 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn một số điều của Nghị định số 200/2026/NĐ-CP quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là "Thông tư số 138/2026/TT-BTC"), cụ thể như sau:
"Điều 27. Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu
1. Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu gửi báo cáo đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước định kỳ hàng quý và hàng năm về tình hình tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước theo quy định tại khoản 1 Điều 39 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP.
2. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý. Thời hạn gửi báo cáo:
a) Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý;
b) Chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.
3. Nội dung báo cáo theo mẫu tại Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư này.
4. Nơi nhận và hình thức gửi báo cáo: Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu gửi báo cáo bằng tệp dữ liệu điện tử qua hệ thống thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước."
Dẫn chiếu đến khoản 1 Điều 39 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP quy định như sau:
1. Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo định kỳ hàng quý và hằng năm cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
…"
Theo đó, tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo định kỳ hàng quý và hằng năm cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về tình hình tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước theo quy định về Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, đại diện người sở hữu trái phiếu, Sở giao dịch chứng khoán và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam tại Nghị định số 200/2026/NĐ-CP.
Về kỳ báo cáo và thời hạn báo cáo, đối với báo cáo định kỳ hàng quý, kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó. Thời hạn gửi báo cáo quý là chậm nhất vào ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau. Đối với báo cáo định kỳ hằng năm, kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12. Thời hạn gửi báo cáo năm là chậm nhất vào ngày 31 tháng 01 năm sau. Việc ghi nhận rõ thời gian của từng kỳ và thời hạn gửi giúp xác định cụ thể mốc thời gian mà tổ chức tư vấn hồ sơ phải hoàn thành việc báo cáo.
Về nội dung báo cáo, tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện báo cáo theo mẫu nội dung tại Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư số 138/2026/TT-BTC. Điều này tạo sự thống nhất về nội dung báo cáo của các tổ chức tư vấn, giúp việc tiếp nhận, tổng hợp thông tin được đồng bộ.
Về nơi nhận và hình thức gửi báo cáo, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước là nơi tiếp nhận báo cáo, đồng thời, tổ chức tư vấn gửi báo cáo dưới dạng tệp dữ liệu điện tử thông qua hệ thống thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Điều này tạo nên sự thống nhất trong quá trình gửi và tiếp nhận báo cáo, đồng thời, việc gửi báo cáo bằng tệp dữ liệu điện tử phù hợp với xu thế số hóa trong công tác quản lý, theo dõi hoạt động chào bán trái phiếu tại thị trường trong nước.
Như vậy, pháp luật đã ghi nhận tương đối đầy đủ chế độ báo cáo đối với tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu. Việc yêu cầu báo cáo định kỳ theo kỳ hạn, thời điểm và nội dung thống nhất giúp cơ quan quản lý có cơ sở theo dõi tình hình tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu trên thị trường trong nước, tổng hợp thông tin và kịp thời nắm bắt những vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện. Qua đó, chế độ báo cáo này góp phần nâng cao hiệu quả quản lý, giám sát đối với hoạt động tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu.
Trân trọng./.