Báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu đối với trái phiếu doanh nghiệp phát hành tại thị trường trong nước được quy định như thế nào?
Báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu đối với trái phiếu doanh nghiệp phát hành tại thị trường trong nước được quy định như thế nào?
Luật sư cho tôi hỏi: Công ty chúng tôi đang có kế hoạch phát hành trái phiếu doanh nghiệp tại thị trường trong nước và dự kiến sử dụng dịch vụ của tổ chức đấu thầu, tổ chức bảo lãnh hoặc đại lý phát hành trái phiếu. Các tổ chức này thực hiện chế độ báo cáo như thế nào đối với đợt phát hành trái phiếu của doanh nghiệp? Báo cáo được gửi cho cơ quan nào và được thực hiện định kỳ ra sao theo quy định pháp luật hiện hành? Rất mong Luật sư tư vấn. Xin cảm ơn!
MỤC LỤC
Trả lời:
1. Trách nhiệm của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo và việc nộp, bổ sung hồ sơ, tài liệu báo cáo được pháp luật quy định như thế nào?
Trách nhiệm của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo và việc nộp, bổ sung hồ sơ, tài liệu báo cáo được ghi nhận tại khoản 4 Điều 8 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP ngày 05/6/2026 của Chính phủ về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là "Nghị định số 200/2026/NĐ-CP") như sau:
"Điều 8. Trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo và việc nộp, bổ sung hồ sơ, tài liệu báo cáo
…
4. Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành thực hiện phân phối theo hợp đồng cung cấp dịch vụ ký kết với doanh nghiệp phát hành và có trách nhiệm tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật trong hoạt động phân phối trái phiếu.
…"
Theo đó, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành thực hiện phân phối trên cơ sở hợp đồng cung cấp dịch vụ đã ký kết với doanh nghiệp phát hành. Điều này cho thấy hoạt động phân phối được thực hiện trong phạm vi dịch vụ mà các bên đã thỏa thuận. Bên cạnh đó, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh và đại lý phát hành phải tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật trong hoạt động phân phối trái phiếu. Trong quá trình phân phối, các tổ chức này vừa phải thực hiện đúng phạm vi dịch vụ đã thỏa thuận với doanh nghiệp phát hành, vừa phải đảm bảo hoạt động phân phối phù hợp với các quy định pháp luật có liên quan.
2. Báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu đối với trái phiếu doanh nghiệp phát hành tại thị trường trong nước được quy định như thế nào?
Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo theo Điều 29 Thông tư số 138/2026/TT-BTC ngày 25/9/2026 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn một số điều của Nghị định số 200/2026/NĐ-CP quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là "Thông tư số 138/2026/TT-BTC"), cụ thể như sau:
"Điều 29. Báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu
1. Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu gửi báo cáo đến Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội định kỳ hàng quý và hàng năm về tình hình cung cấp dịch vụ đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước theo quy định tại khoản 3 Điều 39 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP.
2. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý. Thời hạn gửi báo cáo:
a) Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý;
b) Chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.
3. Nội dung báo cáo theo mẫu tại Phụ lục IX ban hành kèm theo Thông tư này.
4. Nơi nhận và hình thức gửi báo cáo: Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu gửi báo cáo bằng văn bản điện tử cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội tại Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp."
Dẫn chiếu đến khoản 3 Điều 39 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP quy định như sau:
…
3. Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành thực hiện chế độ báo cáo định kỳ hàng quý, hằng năm cho Sở giao dịch chứng khoán.
…"
Theo đó, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành thực hiện chế độ báo cáo định kỳ hàng quý và hằng năm về tình hình cung cấp dịch vụ đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp tại thị trường trong nước cho Sở giao dịch chứng khoán theo điều luật về Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, đại diện người sở hữu trái phiếu, Sở giao dịch chứng khoán và Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam tại Nghị định số 200/2026/NĐ-CP. Thông qua chế độ báo cáo định kỳ của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội sẽ có cơ sở cập nhật và theo dõi hoạt động của các chủ thể tham gia vào quá trình phân phối trái phiếu tại thị trường trong nước.
Về kỳ báo cáo và thời hạn gửi báo cáo, đối với báo cáo định kỳ hàng quý, kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó. Thời hạn gửi báo cáo quý là chậm nhất vào ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau. Đối với báo cáo định kỳ hằng năm, kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12. Thời hạn gửi báo cáo năm là chậm nhất vào ngày 31 tháng 01 năm sau. Việc ghi nhận rõ thời gian của từng kỳ và thời hạn gửi giúp xác định cụ thể mốc thời gian mà tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành phải hoàn thành việc báo cáo.
Về nội dung báo cáo, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu thực hiện báo cáo theo mẫu nội dung tại Phụ lục IX ban hành kèm theo Thông tư số 138/2026/TT-BTC. Việc sử dụng một mẫu thống nhất giúp xác định các thông tin cần cung cấp trong từng kỳ báo cáo, hạn chế sự khác biệt về cách thức trình bày và nội dung báo cáo giữa các tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành. Thông qua sự thống nhất này, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội có cơ sở thuận lợi cho việc tổng hợp thông tin và theo dõi hoạt động cung cấp dịch vụ của các chủ thể này.
Về nơi nhận và hình thức gửi báo cáo, Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội tiếp nhận báo cáo bằng văn bản điện tử của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu thông qua Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp. Điều này tạo nên sự thống nhất trong quá trình gửi và tiếp nhận báo cáo, đồng thời, việc gửi báo cáo bằng văn bản điện tử giúp thông tin được tập trung trên một hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp nhận, quản lý thông tin phục vụ cho công tác theo dõi hoạt động chào bán trái phiếu tại thị trường trong nước.
Nhìn chung, Điều 29 Thông tư số 138/2026/TT-BTC đã cụ thể hóa chế độ báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu tại khoản 3 Điều 39 Nghị định số 200/2026/NĐ-CP, từ đó thiết lập một chế độ báo cáo tương đối thống nhất về chủ thể, thời gian, nội dung và phương thức thực hiện. Các thông tin được báo cáo định kỳ tạo cơ sở để Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội cập nhật, tổng hợp và theo dõi tình hình cung cấp dịch vụ của các tổ chức này tại thị trường trong nước.
Trân trọng./.